Cuando te encuentras con la necesidad de hacer un proceso de alquiler o arrendamiento de maquinarias o equipos, te encuentras con que existen dos tipos, el arrendamiento operativo y el financiero, cada uno con sus pros y características, las cuales según tu necesidad, tipo de empresa y finalidad te brindan diferentes opciones, es por esto que comprender su funcionamiento y las diferencias particulares de cada uno, te permite adquirir el modelo de contrato más adecuado para tu empresa.
¿Qué es el arrendamiento operativo en Colombia?
El arrendamiento operativo permite a las empresas utilizar activos sin comprarlos, lo que resulta muy útil cuando se trata de equipos que se actualizan con frecuencia, como los tecnológicos o los vehículos.
En el renting operativo, no se transfiere la propiedad del activo, y al finalizar el plazo, puedes renovar o devolver el equipo. Esto es ideal para empresas que buscan flexibilidad y mantenerse al día con la tecnología sin tener que asumir grandes inversiones iniciales.
Características principales del arrendamiento operativo
las principales características del arrendamiento operativo son:
✔ ️ No hay opción de compra: a diferencia del arrendamiento financiero, no se transfiere la propiedad del activo.
✔ ️ Renovación tecnológica: ideal para activos sujetos a rápida obsolescencia, como equipos informáticos.
✔ ️ Flexibilidad contractual: los términos del contrato suelen ser más cortos y adaptables.
✔ ️ Menores riesgos: la empresa no se ve afectada por la depreciación del activo.
Beneficios del arrendamiento operativo para las empresas
Entre los beneficios más importante que trae el arrendamiento operativo para las empresas se encuentran:
💰Conservación de liquidez: evita grandes desembolsos de capital, permitiendo a la empresa destinar fondos a otras áreas estratégicas.
💰Reducción de costos de mantenimiento: los contratos suelen incluir servicios de mantenimiento tanto preventivo como correctivo, lo que disminuye gastos imprevistos.
💰Beneficios fiscales: Las cuotas del arrendamiento operativo son deducibles del impuesto de renta, lo que mejora el flujo de caja.
¿Qué es el arrendamiento financiero?
Por otro lado, el arrendamiento o leasing financiero es un contrato a largo plazo, en donde la empresa se compromete a pagar cuotas para usar el activo, con la opción de compra al finalizar el contrato a través de una cuota final más alta en donde se incluye un porcentaje del valor del activo, que se establece según el tiempo y el monto de la cuota que se pagó durante todo el tiempo. Este tipo de arrendamiento es más común cuando se busca mantener equipos por un tiempo prolongado, como maquinaria industrial o vehículos.
Características del arrendamiento financiero
Entre las principales características del arrendamiento financiero tenemos:
📌Opción de compra: Al finalizar el contrato, se puede adquirir el bien pagando un monto residual.
📌Amortización del activo: El costo del activo se amortiza en el balance durante la vida del contrato.
📌Uso a largo plazo: Adecuado para activos que no requieren una actualización frecuente.
📌Asume riesgos y costos de mantenimiento: A diferencia del operativo, el mantenimiento suele ser responsabilidad del arrendatario.
Diferencias entre arrendamiento operativo y financiero
En esta sección te explicamos de manera detallada y fácil las diferencias entre estos dos tipos de arrendamientos.
Comparativa de costos y plazos
A nivel de costos se diferencian en:
Impacto en los estados financieros
Ambos tipos de arrendamiento impactan los estados financieros.
📊 Operativo: los costos se registran como gastos en el estado de resultados, lo cual mejora la presentación del balance.
📊 Financiero: el activo aparece en el balance y las cuotas se registran como pasivo, lo que puede afectar la percepción de endeudamiento de la empresa.
¿Qué opción es mejor para mi empresa?
Para que tomes la mejor decisión debes considerar los aspectos claves.
- Duración del uso del activo: si es a largo plazo, el arrendamiento financiero puede ser mejor.
- Tecnología y obsolescencia: para activos que requieren actualización constante, el arrendamiento operativo es más adecuado.
- Implicaciones fiscales: consultar con el contador sobre el impacto fiscal puede ayudar a tomar una decisión mucho más acertada, con la información que ya has obtenido.
¿Cómo afecta la normativa en Colombia al arrendamiento operativo y financiero?
Si estás considerando el arrendamiento de equipos o maquinaria para tu empresa en Colombia, es fundamental entender cómo la normativa contable y fiscal puede influir en tu decisión. No se trata solo de elegir la opción que más se ajuste a tus necesidades actuales, sino también de comprender cómo impactará en tus estados financieros y en tus impuestos a largo plazo. Aquí te explicamos, de manera sencilla, cómo estas regulaciones afectan tanto el arrendamiento operativo como el financiero.
Tratamiento contable: ¿cómo se refleja en tus estados financieros?
En Colombia, la normativa contable ha cambiado significativamente con la adopción de las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), específicamente la NIIF 16, que regula el tratamiento de los arrendamientos. Esta norma obliga a las empresas a registrar todos los contratos de arrendamiento en su balance, lo que puede tener un impacto directo en la presentación financiera de tu empresa.
Con un arrendamiento operativo, el activo que alquilas no se registra como parte de tus bienes en el balance. En su lugar, los pagos que realizas cada mes se consideran un gasto, lo que puede ser ventajoso si quieres evitar aumentar el nivel de endeudamiento de tu empresa. Es una opción ideal si prefieres tener flexibilidad y no asumir los riesgos de depreciación del activo.
Por otro lado, con un arrendamiento financiero, el bien se registra en el balance como un activo, y las cuotas que pagas se reconocen como pasivos. Esto puede aumentar la deuda registrada en tus libros, pero te permite amortizar el activo a lo largo del tiempo, lo que podría mejorar tus resultados fiscales. Además, al final del contrato, puedes adquirir el bien si realizas un pago final, algo que no sucede en el arrendamiento operativo.
Beneficios fiscales: ¿cómo impactan tus impuestos?
La normativa fiscal colombiana también establece diferencias clave entre ambos tipos de arrendamiento en términos de impuestos. Por ejemplo, con un arrendamiento operativo, las cuotas que pagas son deducibles de impuestos como gastos operativos. Esto significa que puedes reducir tu base y en consecuencia, el monto de impuestos que debes pagar. Es una ventaja considerable si necesitas mantener tu liquidez sin inmovilizar capital en la compra de activos.
En cambio, en un arrendamiento financiero, puedes deducir los intereses que pagas en cada cuota del impuesto sobre la renta. El activo que adquieres al final del contrato puede depreciarse, lo que te permite distribuir el costo a lo largo de varios años, de esta forma puedes reducir el monto de impuestos que pagas anualmente. Es una opción atractiva si planeas quedarte con el bien por un largo tiempo.
Depreciación y normativa contable
Una de las ventajas del arrendamiento financiero es la posibilidad de depreciar el activo que adquieres. Esto significa que puedes registrar la pérdida de valor del bien a lo largo del tiempo, lo que te permite reducir tu carga fiscal cada año. Sin embargo, en el arrendamiento operativo, no puedes depreciar el activo, ya que no eres su propietario.
En su lugar, aprovechas la deducción de las cuotas mensuales como un gasto, lo que también ayuda a reducir tus impuestos, pero sin la ventaja de amortizar el bien.
Tratamiento del IVA
Un aspecto importante a tener en cuenta es el tratamiento del Impuesto al Valor Agregado (IVA). Tanto en el arrendamiento operativo como en el financiero, las cuotas están sujetas al IVA. Si tu empresa está registrada como contribuyente del IVA, puedes recuperar este impuesto siempre que los activos alquilados se utilicen para producir bienes o servicios gravados con IVA. Esto es crucial para gestionar de manera eficiente tu flujo de caja, ya que podrás compensar el IVA pagado contra el cobrado en tus ventas.
Impacto en la liquidez
Una de las mayores diferencias entre el arrendamiento operativo y el financiero es el impacto que tienen en la liquidez de tu empresa. Si necesitas mantener la mayor cantidad de efectivo posible para otras operaciones, el arrendamiento operativo es ideal, ya que no requiere grandes desembolsos de capital ni te compromete con un contrato a largo plazo. Además, los costos se distribuyen en cuotas mensuales manejables.
Por el contrario, si prefieres adquirir el bien al final del contrato y tienes la capacidad financiera para asumir pagos más elevados, el arrendamiento financiero puede ser la mejor opción a largo plazo, ya que te permite tener el control del activo y beneficiarte de su depreciación
¿Qué sectores en Colombia prefieren el arrendamiento operativo y financiero?
En Colombia dada la dinámica del mercado, las industrias que más se benefician
Industria tecnológica
Muchas empresas requieren por temas de seguridad, obsolescencia o requisitos de calidad, cambiar sus equipos de cómputo cada 2 o 3 años, el arrendamiento operativo es vital para estar en este proceso constante de actualización.
En rentek te ofrecemos múltiples opciones de alquiler de equipos con toda la tecnología que necesitas según el tipo de empresa que tengas, ya sea un hospital o clínica que necesite el alquiler de equipos médicos de última tecnología, una empresa en la que el volumen de impresión requiera el alquiler de impresoras de gran formato o una agencia comercial requiera que alquiles tablets o que alquiles celulares para sus labores de venta y control.
Sector manufacturero
En el sector de la manufactura, se debe invertir en equipos para mucho tiempo, por lo que el arrendamiento financiero es la opción más común, puesto que son equipos de costos muy elevados pero en contraprestación se usan durante mucho tiempo.
En este sector se requiere normalmente alquilar maquinaria industrial sobre todo para los sectores que requieren máquinas tales como:
- Empacadoras
- Termoformadoras
- Líneas de llenado
- Compresores
- Tornos
- Plantas eléctricas
- Generadores eléctricos
- Manufactura metálica
- Mecanizados
- Cortadoras de piso
- Taladros industriales
- Plataformas de elevación
Empresas de servicios
Las empresas que prestan servicios, normalmente usan el arrendamiento operativo para sus proyectos, los cuales abarcan diferentes sectores, como por ejemplo los servicios de logística que necesita de vehículos y que dadas las normativas de seguridad se deben actualizar constantemente o las empresas de construcción que trabajan por obras o labores puntuales.
Este tipo de empresas solicita alquiler de maquinaria pesada o vehículos para desempeñar sus actividades según el proyecto en que se encuentren.
¿Cuándo elegir el arrendamiento operativo o financiero?
Decidir cual tipo usar, depende de varios factores a considerar.
Factores clave para tomar la decisión
📅 Ciclo de vida del activo: si los activos tienen una vida útil corta o necesitan actualización constante, el arrendamiento operativo es más recomendable.
💰 Capacidad de pago: las empresas que buscan mantener su liquidez prefieren el arrendamiento operativo.
🧾Implicaciones fiscales: el impacto en el balance y la deducibilidad de los gastos son determinantes para elegir el tipo de arrendamiento.
¿Qué tipo de maquinaria puedes alquilar con Rentek?
Rentek ofrece una amplia gama de servicios de alquiler para satisfacer las necesidades de diversas industrias. Con una experiencia consolidada en el sector, Rentek proporciona soluciones que permiten a las empresas acceder a la tecnología más reciente sin incurrir en altos costos de adquisición.
Entre los equipos que Rentek alquila se incluye:
- Renting de Activos
- Alquiler de Computadores
- Alquiler de Impresoras
- Alquiler de Celulares
- Alquiler de Tablets
- Crédito para Empresas
- Asset Management
- Alquiler de Maquinaria Pesada
- Alquiler de Maquinaria Industrial
- Alquiler de Equipos Médicos
- Alquiler de POS
